PROCEDIMIENTOS ASOCIADOS
INSTRUCTIVO: INGRESO - SALIDA DE BILLETES DE BANCO CON CURSO LEGAL TRANSPORTADOS COMO CARGA


Proc: DESPA-IT.00.07

Ingreso-Salida de Billetes de Banco con Curso Legal Transportados como Carga

Versión: 1 Publicación: 23/10/2008
Resolución: 0495 Fecha Res.: 22/10/2008
Vigencia : 23/10/2008
   
Lista:  Maestra

Circulares Anexas

Control de Cambios

I. OBJETIVO

Establecer las pautas para el ingreso y salida de billetes de banco con curso legal de cualquier país, que lleguen o salgan al o del país como carga.

II. ALCANCE

Está dirigido al personal de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT y personas naturales y/o jurídicas que intervienen en el despacho.

III. REFERENCIA

- Decreto Supremo N° 017-2007-EF Arancel de Aduanas 2007 publicado el 18.02.2007 y sus modificatoria
- Ley N° 27693 que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú publicada el 12.04.2002 y modificatorias.
- Decreto Supremo N° 018-2006-JUS  Reglamento de la Ley N° 27693 publicado  el 25.07.2006.
- Decreto Supremo N° 005-94-IN que aprueba el Reglamento de Servicios de Seguridad Privada, publicado el 12.05.94.
- Decreto Supremo Nº 123-2008-EF, que incorpora una Nota Complementaria Nacional en el Capítulo 49 y modifica la tasa del derecho arancelario ad valorem CIF de la subpartida nacional 4907.00.20.00, publicado el 17.10.2008.

IV. NORMAS GENERALES

1. El ingreso y salida de billetes de banco con curso legal de cualquier país transportados como carga se solicita mediante el formato Declaración de Ingreso - Salida de Billetes de Banco con Curso Legal Transportados como Carga, según modelo adjunto.

2. Al momento de llegada o salida del medio de transporte, en cumplimiento a lo dispuesto en el inciso b) del artículo 40° del Decreto Supremo N° 005-94-IN, los vehículos encargados del transporte de dinero y valores pueden trasladarse hasta el costado de la bodega de la aeronave, del andén o del muelle en caso de vía férrea o marítima, lacustre o fluvial, respectivamente.

V. DESCRIPCION

A. Ingreso de billetes de banco con curso legal

1. Para el ingreso de billetes de banco con curso legal de cualquier país transportados como carga se presenta la Declaración de Ingreso – Salida de Billetes de Banco con Curso Legal Transportados como Carga, en original y tres (03) copias. Adicionalmente a la Declaración se adjunta los siguientes documentos:

- el documento de transporte;
- la carta del declarante designando a la empresa que realiza el trámite;
- la carta de la empresa de transporte de dinero y valores designando al personal encargado de la seguridad y traslado de los billetes, de corresponder;
- el documento que detalle el tipo de billete, denominación y monto.

2. La Declaración y la documentación sustentatoria son presentadas en el horario normal de atención a la Oficina de Oficiales de Aduana de la intendencia de aduana de ingreso para su recepción, numeración y trámite.

3. El oficial de aduanas designado recibe la documentación, genera un número correlativo, el que se consigna en la Declaración, firma y sella la declaración en señal de conformidad.

4. El oficial de aduanas designado para la verificación física se dirige al terminal de almacenamiento, procede a la apertura de los bultos en forma aleatoria, verifica que sean billetes de banco de acuerdo a lo declarado y diligencia la declaración  con el resultado de su actuación.

5. El terminal de almacenamiento permite el retiro de los bultos con la Declaración debidamente diligenciada.

6. Dentro el primer día hábil siguiente de efectuada la verificación física de la carga, la Oficina de Oficiales de Aduana remite la Declaración y los documentos sustentatorios al área de manifiestos, para que se realice el datado del documento de transporte.

7. El personal encargado del área de manifiestos, luego del datado del documento de transporte, devuelve la documentación a la Oficina de Oficiales de Aduana para su archivo.

8. La distribución de la declaración será de la siguiente manera:

Original: Aduana
1º Copia: Agente de Aduana o empresa que realiza el trámite
2º Copia: Terminal de almacenamiento
3º Copia: Declarante

B. Salida de billetes de banco con curso legal

1.Para la salida de billetes de banco con curso legal de cualquier país transportados como carga se siguen los pasos 1, 2, 3, y 4 del rubro A precedente.

2. Efectuada la verificación física y la diligencia, el oficial de aduanas entrega la Declaración con la documentación sustentatoria a la empresa que realiza el trámite.

3. El terminal de almacenamiento permite el retiro de los bultos con la Declaración debidamente diligenciada.

4. Efectuado el traslado de la carga, la compañía transportista es responsable del embarque de la misma, debiendo consignar en el casillero de control de embarque la cantidad de bultos efectivamente embarcados, peso bruto total, fecha y hora en que termina el embarque, la firma y sello correspondiente.

5. La empresa que realiza el trámite es la responsable de entregar la Declaración, con el control de embarque, y toda la documentación a la Oficina de Oficiales de Aduana, una vez culminado el trámite.

6. La Oficina de Oficiales de Aduana remite al área de manifiestos, la Declaración con los datos del control de embarque, dentro del primer día hábil siguiente de producido éste, para el datado del documento de transporte.

7. El personal encargado del área de manifiestos, luego del datado del documento de transporte, devuelve la documentación a la Oficina de Oficiales de Aduana para su archivo.

8. La distribución de las copias se efectuará conforme al numeral 8 del rubro A precedente.

ANEXO:

Formato Declaración de Ingreso – Salida de Billetes de Banco con Curso Legal Transportados como Carga.

 

                                                              INTRUCCIONES PARA EL LLENADO

Tipo de declaración
1. Marque el recuadro que corresponda según la operación de que se trate.

2. Declarante
Corresponde a la empresa que solicita el ingreso o salida.
2.1 Escriba la razón social de la empresa.
2.2 Escriba el número del RUC de la empresa.
2.3 Escriba la dirección de la empresa.
2.4 Escriba el teléfono de la empresa.

3. Empresa que realiza el trámite de ingreso o salida
Corresponde a la agencia de Aduana o Empresa que transporta dinero y valores.
3.1 Escriba la razón social de la empresa que realiza el trámite.
3.2 Escriba el RUC de la empresa que realiza el trámite.
3.3 Escriba la dirección de la empresa que realiza el trámite.

4. Destinatario o remitente de la carga
4.1 Escriba los nombres y apellidos o la razón social.
4.2 Escriba la dirección.

5. Medio de transporte
5.1 Escriba el nombre de la empresa de transporte.
5.2 Escriba medio de transporte (aéreo, marítimo, terrestre).
5.3 Escriba el número del documento de transporte (guía, conocimiento de embarque, etc).
5.4 Escriba la fecha de llegada o de salida.

6. Datos de los Billetes de Banco con Curso Legal
6.1 Consignar el tipo de moneda.
6.2 Consignar el monto de los billetes con curso legal a ingresar o salir del país.
6.3 Consignar el propósito del ingreso o salida.
6.4 Consignar el estado de los billetes (Buen estado, mal estado, deteriorados).

7. Firma de la Declaración
Corresponde al Declarante
7.1 Nombres y Apellidos del representante legal.
7.2 Documentos de identidad.
7.3 Cargo en la empresa
7.4 Firma del representante legal de la empresa.

8. Diligencia
8.1 Firma y sello del funcionario responsable.
8.2 Nombre.

9. Control de Embarque
Corresponde a la empresa transportista
9.1 Razón Social de la empresa transportista.
9.2 Firma y sello del funcionario responsable
9.3 Nombres y apellidos del funcionario responsable.