SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

INTENDENCIA REGIONAL AREQUIPA

NOTIFICACIÓN DE REQUERIMIENTOS

RESOLUCIÓN DE INTENDENCIA 054-024-0000033-SUNAT

(Publicado en el diario "Arequipa al Día" el día 27.11.03)

Relación de Contribuyentes que no han podido ser notificados conforme a lo dispuesto en los incisos a) o d) del artículo 104º del Texto Único Ordenado del Código Tributario aprobado por el Decreto Supremo Nº 135-99-EF, razón por la que, en aplicación de lo dispuesto en el inciso e) del mismo artículo, se les notifica por la presente publicación y por lo tanto deben apersonarse a recabar sus requerimientos y esquelas, a esta Intendencia Regional ubicada en la Calle Jerusalén Nº 100 esquina con Mercaderes - Arequipa.

El contribuyente puede autorizar a una tercera persona a recabar sus Requerimientos y esquelas, para lo cual deberá adjuntar, una carta de autorización del representante legal con sello de la empresa y fotocopia del RUC de la misma.

Asimismo, dichos contribuyentes deben informar su nuevo domicilio fiscal a través del formulario Nº 2127 cumpliendo con los requisitos correspondientes según Decreto Supremo Nº 102-2002-EF.

RUC

NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

RESOLUCIÓN

NOTIFICACIÓN

DOCUMENTO

TRIBUTO

E.G.

MOTIVO

10294181411

CUBA VILCA CESAR

054-024-0000033

REQUERIMIENTO

0560550000104

RENTA

1998/01 - 1998/12

13

10294414580

YANQUI PARISUANA MARCELINA

054-024-0000033

REQUERIMIENTO

3611-00117934

IGV-RENTA

01/2002-12/2002

7, 8, 9, 10, 11

20328191688

UNIVERSAL FULL SERVICE EIRL

054-024-0000033

REQUERIMIENTO

3611-00116513

RTA. TERCERA e IGV

2001-01 al 2001-12

15

20328191688

UNIVERSAL FULL SERVICE EIRL

054-024-0000033

REQUERIMIENTO

3611-00116514

RTA. TERCERA e IGV

2001-01 al 2001-12

7, 8, 9, 10, 11, 14

20412278268

CONFIDENCIAL EIRL

054-024-0000033

REQUERIMIENTO

3611-00116630

IGV-RENTA

2002/01 AL 2002/12

7, 8, 9, 10, 11, 17, 18

10104410737

TAMAYO MEDRANO MARIA DE JESUS

054-024-0000033

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3611-00117930

IGV-RENTA

01/2000-12/2000

4, 5

10294414580

YANQUI PARISUANA MARCELINA

054-024-0000033

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3610-00083647

IGV-RENTA

01/2002-12/2002

6

10013187067

CHOQUE CUTIRI FREDY

054-024-0000033

RESULTADO DE REQUERIMIENTO

3611-00117929

RTA. CUARTA

1996-01 AL 2002-12

1, 2 ,3

20412278268

CONFIDENCIAL EIRL

054-024-0000033

RESULTADO DE REQUERIMIENTO

3610-0083627

IGV-RENTA

2002/01 AL 2002/12

16

NOTAS :

1

No presenta y/o exhibe, ni sustenta la documentación requerida con documento 3611-00117929

2

No sustenta los motivos por los cuales omite declarar los ingresos percibidos según el siguiente detalle: periodo 1998/04: S/.8,271.31; 1998/06: S/.2,489.60; 1998/08: S/.5,531.61; 1998/10: S/.2,582.05; 1998/11: S/.4,156.87 y 1998/12: S/.3,679.01; la informacion fue proporcionada por FONCODES.

3

Se determina omision a declarar impuestos en los periodos detallados: FONAVI : Abril 1998 S/.338.00; Junio 1998 S/.49.00; Agosto 1998: S/.201.00; IES: Octubre S/.53.00; Noviembre 1998: S/.132.00; Diciembre 1998 S/.108.00; Pago a Cta. Rta. 4ta. Cat.: Abril 1998 S/.827.13; Junio1998: S/.248.96; Agosto 1998: S/.553.16; Octubre 1998:S/. 258.21; Noviembre 1998: S/.415.69 y Diciembre 1998:S/.367.90; e Impuesto a la Renta Anual de 4ta. Categoria del Ejercicio 1998 de S.343.00

4

No presenta y/o exhibe, ni sustenta la documentación requerida con documento 3611-00117930

5

No Sustento con documentacion original y fehaciente compras realizadas en el período 2000 a: Carrion Ccasa de Paucar Amalia por S/.17627.00; M.P Industrail S.A por S/.46273.00 y Asoc. De Agric. Y Prod. La Espiga de Camaná por S/.113110.00. ( según detalle al cierre de requerimiento 3611-00117930).

6

No presenta y/o exhibe, ni sustenta la documentación requerida con documento 3610-00083647

7

Exhibir comprobantes de pago de ventas, Declaraciones Unicas de Aduanas o Declaración Simplificada por Exportaciones. Guías de Remisión (Remitente o del Transportista), Notas de Débito y Crédito (emitidos); exhibir comprobantes de compras, Declaraciones Unicas de Aduanas o Declaración Simplificada por Importaciones. Guías de Remisión (Remitente o del Transportista), Notas de Débito y Crédito (recibidos), ordenes de compra del proveedor o consignador y partes de ingreso al almacen.

8

Exhibir Libros y/o Registros exigidos de acuerdo a las normas sectoriales, Libro de Actas de Junta de Accionistas y Directorio, Libros contables:Registro de Ventas, de Compras, auxiliar de Control de Activo Fijo, libro diario, libro mayor, libro caja bancos, libro de inventarios y balances, planillas de remuneraciones y Auxiliar de Control de Activo Fijo, llevados de acuerdo a las normas de la materia de corresponder.

9

Exhibir el Inventario y Contabilidad de Costos de acuerdo a lo establecido en el Art 35 del TUO del Impuesto a la Renta DS 054-99-EF.

10

Exhibir Declaraciones pago mensuales, rectificatorias del IGV y pagos a cuenta del Impuesto a la Renta o Regimen Especial del Impuesto a la Renta inclusive por utilización de servicios prestados por no domiciliados, Declaración de Autorización de Impresión de Comprobantes de Pago, declaracion de autorizacion de maquinas registradoras, factura de la imprenta correspondiente a comprobantesde pago emitidos en el periodo de fiscalización, Formulario 125-Modificación del porcentaje o coeficiente, según corresponda.

11

Declaración Jurada Pago Anual del Impuesto a la Renta y su respectivo análisis de liquidación (Adiciones y Deducciones y arrastre de Pérdidas Tributarias compensables de ejercicios anteriores, saldo a favor, asi como, la documentación sustentatoria, de créditos tributarios contra el Impuesto a la Renta, incluyendo el crédito por rentas de fuente extranjera).

12

Exhibir el Inventario y Contabilidad de Costos de acuerdo a lo establecido en el Art 35 del TUO del Impuesto a la Renta DS 054-99-EF.

13

Exhibir Registro de ventas, Registros de Compras, Libro de Inventarios y Balances, Libro Diario, Libro Mayor correspondientes al ejercicio 1998.

14

Exhibir comprobantes de diario, vouchers y otros relacionados a las operaciones registradas que sustenten costo o gasto, documentos que sustenten operaciones de ingresos y egresos de caja-bancos; Estados de Cuenta proporcionados por las Instituciones del Sistema Financiero y de Seguros; Escritura de Constitución; Contratos por servicios recibidos y/o prestados;Documentación referente a pérdidas extraordinarias; Informe de Auditores independientes; Convenios de Estabilidad Tributaria, Análisis de alquileres, Análisis de reinversiones, Análisis de variación mensual de clase 6 y 7,Detalle de préstamos recibidos o entregados, Papeles de Trabajo del ajuste integral de inflación, Análisis del Costo de Producción, Descripción del Sistema Contable, Copia de Informe favorable del OSINERG.

15

Sustentar de forma documentada y/o por escrito con los comprobantes de pago respectivos y registro de compras, el gasto o costo y el crédito fiscal declarado según el siguiente detalle: enero 2001: S/.21566,00; febrero 2001: S/. 21,251.00; marzo 2001. S/.23,401.00; abril 2001: S/.21,437.00; mayo 2001: S/.24,900.00; junio 2001: S/.19,008.00; julio 2002: S/.23,106.00; agosto 2002: S/.23,536.00; septiembre 2002: S/.21,281.00; octubre 2002: S/.22,403.00; noviembre 2002: S/.22,527.00 y diciembre 2002: S/.23,929.00; y mayor detalle en anexo Nº 1 (pag 1/1) Exhibir la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta

16

No exhibió lo requerido en Requerimiento 3610-0008083627

17

Sustentar de forma documentada con los comprobantes de pago respectivos y registro de compras, el crédito fiscal declarado según el siguiente detalle: febrero 2002: S/.732.00; abril 2002: S/. 4037,00 ; mayo 2002 S/ 3858,00; octubre 2002 S/. 684,00. mayo 2002: S/.1,383.00; junio 2002: S/.582.00; julio 2002: S/.977.00 y agosto 2002:S/.581.00.

18

Sustentar fehacientemente los medios, recursos humanos, recursos materiales, etc. con los cuales se han emitido comprobantes de pago por concepto de venta de bienes y prestación de servicios durante el ejercicio 2002.