RUC / DNI

NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

NOTIFICACIÓN

DOCUMENTO

TRIBUTO

E.G.

MOTIVO

20312506506

GRIFO DON PEPE SCRL

RESULTADO DE REQUERIMIENTO

3610-00195397

I.G.V-RENTA 3A CAT

2001-01 AL 2001-12

1

20312506506

GRIFO DON PEPE SCRL

RESULTADO DE REQUERIMIENTO

3611-00116660

I.G.V-RENTA 3A CAT

2001-01 AL 2001-12

9

20312506506

GRIFO DON PEPE SCRL

REQUERIMIENTO

3611-00089337

I.G.V-RENTA 3A CAT

2001-01 AL 2001-12

2 al 8 y 10 al 24

20412278268

CONFIDENCIAL EIRL

RESULTADO DE REQUERIMIENTO

3611-00116659

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002-01 AL 2002-12

24 y 25

20497458006

EXICOM S.R.L.

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3610-00085905

I.G.V-RENTA 3A CAT

2001/01 AL 2002/12

1

20497458006

EXICOM S.R.L.

REQUERIMIENTO

3611-00089352

I.G.V-RENTA 3A CAT

2001/01 AL 2002/12

3,4,5,6,7,8,11,15, 32.7,36,37.4 y 48

10293431715

LAYME CARDENAS ANA MARITZA

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3611-00116649

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

1

10293431715

LAYME CARDENAS ANA MARITZA

REQUERIMIENTO

3611-00118988

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

27,30,31 y 32.1

20129881683

CAMPIANIA MERCANTIL SAN CARLOS SCRL

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3611-00116648

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

1

20129881683

CAMPIANIA MERCANTIL SAN CARLOS SCRL

REQUERIMIENTO

3611-00118989

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

28,30,31 y 32.1

20129976391

MANUFACTURERA INDUSTRIAL S.A.

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3611-00116647

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

1

20129976391

MANUFACTURERA INDUSTRIAL S.A.

REQUERIMIENTO

3611-00118990

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

29,30,31 y 32.1

20327989261

COMERCIAL NEIL E.I.R.L.

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3611-00118953

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

1

20327989261

COMERCIAL NEIL E.I.R.L.

REQUERIMIENTO

3611-00118973

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

3,4,5,6,7,31, 32.2,y 33

20412993633

RED CONFIDENCIAL S.A.C.

RESULTADO DE REQUERIMIENTO

3611-00118966

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

24 y 25

20327752414

CENEPA S.R.L. PROTECTION SERV. E.S.S.Y V.

RESULTADO DE REQUERIMIENTO

3611-00118967

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

26

20327752414

CENEPA S.R.L. PROTECTION SERV. E.S.S.Y V.

REQUERIMIENTO

3611-00118974

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

34 - A)

20163677378

SERVICIOS PROMOCIONES MARKETING EIRL

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3611-00118957

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

1, 35

20163677378

SERVICIOS PROMOCIONES MARKETING EIRL

REQUERIMIENTO

3611-00118963

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

3,4,5,6,7,8,15,31,36

20163677378

SERVICIOS PROMOCIONES MARKETING EIRL

REQUERIMIENTO

3611-00118964

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

34 - B)

20129882817

COMERCIAL KARINA EIRL

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3611-00118956

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

1, 35

20129882817

COMERCIAL KARINA EIRL

REQUERIMIENTO

3611-00118992

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

3,4,5,6,7,8,15,31, 32.3,36,38

20129882817

COMERCIAL KARINA EIRL

REQUERIMIENTO

3611-00118993

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

34 - C)

20370698334

PLATINO NEGOCIOS E INVERSIONES S.A.

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3611-00118965

I.G.V-RENTA 3A CAT

2001/01 AL 2001/12

1, 35

10416476018

ANDRADE VELARDE ISMAEL

REQUERIMIENTO

3611-00089403

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002-01 AL 2002-12

40

20497372624

INTECSOL E.I.R.L.

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3610-00085680

I.G.V-RENTA 3A CAT

2001/01 AL 2001/12

1

20497372624

INTECSOL E.I.R.L.

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3611-00116559

I.G.V-RENTA 3A CAT

2001/01 AL 2001/12

41,42

10296430329

CHAVEZ GIRALDEZ RAFAEL JOHN

CARTA DE PRESENTACIÓN

040053088060-01-SUNAT

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

43

10296430329

CHAVEZ GIRALDEZ RAFAEL JOHN

REQUERIMIENTO

3610-00085955

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

3, 4, 5, 6, 7, 8, 15, 36 y 44

10296430329

CHAVEZ GIRALDEZ RAFAEL JOHN

REQUERIMIENTO

3611-00116560

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

37.1, 39

20312517702

MANTENIMIENTO E INSTALACIONES EIRL

RESULTADO DE REQUERIMIENTO

3611-00089026

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

45

20312517702

MANTENIMIENTO E INSTALACIONES EIRL

RESULTADO DE REQUERIMIENTO

3611-00089027

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

46

10295695299

ARRIETA ORDOÑEZ ARMANDO JAVIER

RESULTADO DE REQUERIMIENTO

3610-00085910

I.G.V-RENTA 3A CAT

2001/01 AL 2002/12

1

10295695299

ARRIETA ORDOÑEZ ARMANDO JAVIER

REQUERIMIENTO

3611-00089344

I.G.V-RENTA 3A CAT

2001/01 AL 2002/12

3, 4, 5, 6, 7, 8, 15, 36 y 44

20498058966

SERVICIOS TRANSPORTES Y ELECTRÓNICA EIRL

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3610-00085682

I.G.V-RENTA 3A CAT

2001/01 AL 2001/12

1

20498058966

SERVICIOS TRANSPORTES Y ELECTRÓNICA EIRL

REQUERIMIENTO

3611-00089189

I.G.V-RENTA 3A CAT

2001/01 AL 2001/12

32.4, 47

20498058966

SERVICIOS TRANSPORTES Y ELECTRÓNICA EIRL

REQUERIMIENTO

3611-00089190

I.G.V-RENTA 3A CAT

2001/01 AL 2001/12

34 - D)

10305816383

BERRDA TAPIA MIRIAM HAYDEE

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3610-00085695

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

1

10305816383

BERRDA TAPIA MIRIAM HAYDEE

REQUERIMIENTO

3611-00089188

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

32.5, 37.2

10293736044

MENDOZA URIARTE ODILON

REQUERIMIENTO

3610-00085985

I.G.V-RENTA 3A CAT

2003/01 AL 2003/12

3, 4, 5, 6, 7, 8, 15, 36, 44 y 48

10293736044

MENDOZA URIARTE ODILON

CARTA DE PRESENTACION

040053088370-01 SUNAT

I.G.V-RENTA 3A CAT

2003/01 AL 2003/12

43

10802132226

TORRICO GUERRA EDSON LEAO

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3610-00085676

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

1, 49

10802132226

TORRICO GUERRA EDSON LEAO

REQUERIMIENTO

3611-00116590

I.G.V-RENTA 3A CAT

2002/01 AL 2002/12

32.6, 50, 51

10078605214

DANCOURT ESCOBAR JORGE WILLIAM

RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

3610-00085683

I.G.V-RENTA 3A CAT

2001/01 AL 2001/12

26 y 26.1

10078605214

DANCOURT ESCOBAR JORGE WILLIAM

REQUERIMIENTO

3611-00089413

I.G.V-RENTA 3A CAT

2001/01 AL 2001/12

37.3 y 52

1

No cumplió con exhibir y/o presentar lo solicitado mediante este requerimiento, se configura la infracción tipificada en el Art. 177 Num 1 del Código Tributario y se le reitera la exhibición y/o presentación de la documentación en un Requerimiento Reiterativo.

2

Exhibir Libros y/o Registros exigidos de acuerdo a las normas sectoriales y el control permanente correspondiente a los bienes entregados y recibidos en consignación, según corresponda, .

3

Exhibir comprobantes de pago de compras y ventas, Declaraciones Únicas de Aduanas o Declaración Simplificada por importaciones y exportaciones, guías de remisión (recibidas y entregadas, del remitente o transportista), notas de débito y crédito recibidas y entregadas, según corresponda.

4

Exhibir registro de compras, registro de ventas o ingresos, libro diario, libro mayor, libro Caja bancos, libro de actas, libro de inventarios y balances, de corresponder.

5

Exhibir declaración de autorización de impresión de comprobantes de pago y declaración de máquinas registradoras así como la factura de la imprenta que corresponde a los comprobantes de pago emitidos en periodo de fiscalización.

6

Exhibir y/o presentar las declaraciones pago mensuales, rectificatorias, boletas de pago del IGV y de los pagos a cuenta del Impto a la Renta, inclusive por la utilización de servicios prestados por no domiciliados, así como el análisis del cálculo de los imptos.

7

Exhibir y/o presentar la Declaración Anual del Impuesto a la Renta y su respectivo análisis de liquidación (adiciones, deducciones y arrastre de pérdidas tributarias compensables de ejercicios anteriores, saldo a favor, así como la documentación sustentatoria de créditos tributarios contra el Impto a la Renta, incluyendo el crédito por renta de fuente extranjera).

8

Exhibir comprobantes de diario, vouchers y todo documento tributario, contable o comercial relacionadas a las operaciones registradas, que sustenten costo o gasto, de acuerdo al impuesto a la renta, según corresponda.

9

No cumplió con sustentar las omisiones notificadas mediante este requerimiento. Se determina impuesto a pagar según Anexo 1

10

Exhibir estados de cuenta y/o reportes proporcionados por las Instituciones del Sistema Financiero y de Seguros del País y del Exterior.

11

Exhibir escritura de Constitución inscrita en los Registros Públicos y modificaciones a la fecha; contratos por servicios recibidos y/o prestados, así como contratos de compraventa y transferencias de bienes, según corresponda.

12

Exhibir Balance de Comprobación Mensual, Inventario y/o Contabilidad de Costos de acuerdo a lo establecido en el Art. 35° del TUO de la ley del Impuesto a la Renta DS 054-99-EF y normas modificatorias, complementarias y/o reglamentarias (sistema de contabilidad de costos, registro permanente en unidades, inventarios físicos de existencias al inicio y final del ejercicio, aprobado por los responsables de su ejecución), según corresponda.

13

Exhibir formul. N° 125-Modificación del porcentaje o coeficiente para el cálculo de los pagos a cuenta del impuesto a la renta, y documentación sustentatoria referente a las pérdidas extraordinarias o fortuitas de bienes que generan rentas, de corresponder.

14

Exhibir Auxiliar del Control de Activo Fijo (adiciones, retiros, ajustes, revaluaciones y depreciación indicando cálculo y distribución a los centros de costos) y Balances de Comprobación Analíticos, según corresponda.

15

Exhibir documentos y/o comprobantes que sustenten las operaciones de ingresos y egresos de Caja y Bancos, por el período requerido.

16

Exhibir Informe de los Auditores Independientes con sus respectivos estados financieros auditados, del ejercicio en revisión, según corresponda.

17

Exhibir y/o presentar Análisis de reinversiones efectuadas al amparo de convenios para garantizar el goce de beneficios tributarios, según corresponda y convenios de estabilidad tributaria suscritos con el Estado.

18

Exhibir papeles de trabajo del proceso de ajuste integral por inflación de los Estados Financieros de acuerdo a las normas legales vigentes y el análisis de la determinación del Resultado por Exposición a la Inflación.

19

Presentar Análisis detallado por rubro mostrando la variación mensual de las cuentas de clase 6 - Gastos y clase 7 - ingresos

20

Exhibir detalle de préstamos recibidos o entregados, cronog de pagos o cobro, importe de los intereses pagados o percibidos - documentación sustentatoria, de alquileres, regalías, franquicias, marcas, patentes y derechos de llave abonados, según corresponda.

21

Preparar una breve descripción del sistema contable utilizado.

22

Exhibir documentación o información sobre los métodos utilizados para la determinación de los precios de sus operaciones con empresas vinculadas, según corresponda.

23

Exhibir constancias de autorización emitidas por la Dirección General de Hidrocarburos entre los meses de enero del 2001 y junio del 2002, donde conste la capacidad de almacenamiento; copia del informe técnico del OSINERG

24

No cumplió con sustentar la forma en que prestó los servicios o realizó las ventas facturadas a los clientes del Anexo 1 del requerimiento, asimismo no sustenta los recursos humanos, materiales, informes de servicios prestados, registro de activos fijos u otros que hayan servido para demostrar que las facturas correspondan a operaciones comerciales reales. Base legal, Art. 44° del TUO de la Ley del Impuesto General a las Ventas, D.S.055-99-EF.

25

No sustenta las diferencias notificadas, por lo que deberá cumplir con pagar el I.G.V. omitido, según Anexo 2 del requerimiento.

26

No cumple con exhibir y/o presentar lo requerido mediante este requerimiento. 26.1. Y se configura la infracción tipificada en el Art. 177 Num 1 del Código Tributario

27

Se le reitera la exhibición de documentación no exhibida y/o presentada mediante requerimiento 3611-00116649

28

Se le reitera la exhibición de documentación no exhibida y/o presentada mediante requerimiento 3611-00116648

29

Se le reitera la exhibición de documentación no exhibida y/o presentada mediante requerimiento 3611-00116647

30

Sustentar el registro y declaración de las ventas imputadas por su cliente, según detalle en el Anexo No. 01.

31

Sustentar la forma, recursos materiales, recursos humanos, forma de pago, informes de servicios prestados, registro de sus activos fijos y otros que usted considere convenientes, que hayan sido destinados a la venta de bienes y servicios facturados al (los) cliente (s) que se detallan en el Anexo No. 01 . Base legal: Art. 44 T.U.O. Ley del IGV D.S. 055-99-EF.

32

Sustentar con la documentación original fehaciente y el Registro de Compras correspondiente, el crédito fiscal del I.G.V. consignado en sus Declaraciones Juradas presentadas (originales y/o rectificatorias, de corresponder) por los siguientes periodos tributarios: 32.1 Enero a diciembre de 2002 ; 32.2 Marzo a agosto de 2002, según detalle expuesto en el anexo 01 adjunto al presente requerimiento; 32.3 Febrero a agosto de 2002; 32.4 Febrero a diciembre de 2001; 32.5 Mayo a septiembre de 2002; 32.6 Mayo a noviembre de 2002, 32.7 Enero a agosto de 2001

33

Se detecta que la contribuyente por los meses de enero, febrero y agosto del 2002 incurre en la infracción tipificada en el artículo 176º numeral 6 del TUO del Código Tributario con una sanción del 40% de la UIT, al haber presentado las

declaraciones pago mensuales IGV-Renta mediante formularios 199 correspondiéndole el formulario PDT 621, por lo que se le solicita subsanar la infracción dentro del plazo de tres días hábiles contados a partir de la fecha en que surte

efecto la presente notificación a efectos de acogerse al Régimen de Gradualidad de Sanciones R.S.013-2000/SUNAT.

34

Se le reitera la exhibición de los Libros Diario, Mayor, Caja-Bancos, Inventarios y Balances y Actas, y de los Registros de Compras y de Ventas, solicitados mediante requerimiento -A)3610 Nº 00194813-; B) 3611-00118957; C) 3611-00118956; D) 3610 N°

00085682 , y que no fueron exhibidos, los cuales deberá cumplir con exhibir en un plazo de 10 días hábiles contados a partir del día siguiente que surte efecto la notificación del presente requerimiento, de no cumplir con exhibir lo solicitado, se considera que

el contribuyente no lleva contabilidad, en tal sentido el representante legal responde solidariamente por la empresa, debido a que ha incurrido en dolo y/o negligencia grave o abuso de facultades, dejándose de pagar las deudas tributarias. Base legal: Artículo 16º del TUO

del Código Tributario D.S. 135-99-EF y modificatorias.

35

Se ha incurrido en el supuesto Nro. 3 del Art. 64 del Código Tributario "Supuestos para aplicar la determinación sobre base presunta"

36

Exhibir demás documentación sustentatoria.

37

Mediante el presente requerimiento se le detecta omiso a la presentación de declaraciones y en tal sentido se le requiere subsanar las infracciones presentando las declaraciones juradas correspondientes en un plazo de tres (03) días hábiles contados a partir del día en que surta efectos la notificación del presente requerimiento, por los impuestos y perodos siguientes: 37.1 IGV-Renta correspondiente a los periodos 06-2002, 07-2002, 08-2002, 09-2002, 10-2002, 11-2002 y 12-2002 y la DD.JJ. Anual del Impuesto a la Renta correspondiente al ejercicio 2002; 37.2 Declaración Jurada Anual del I. Renta de 3ra. Categoría del ejercicio 2002, IGV de octubre, noviembre y diciembre 2002; 37.3 Declaración jurada del impuesto a la renta año 2001; 37.4 IGV-Renta Pagos a Cuenta de los períodos marzo a diciembre 2002 y Declaración Jurada Anual del I. Renta de 3ra. Categoría de los ejercicios gravables 2001 y 2002..

38

La contribuyente presentó las declaraciones pago IGV-Pago a Cta del Impto. a la Renta correspondientes a los períodos de enero, febrero, mayo y julio del 2002 en el Formulario 119 pese a que estaba obligada a presentarlas en el formulario PDT 621, por lo que se detecta que se ha incurrido en la Infracción tipificada en el Art. 176 Num. 6 del Código Tributario, por lo que se requiere que presente las declaraciones pago IGV-Pago a Cta del Impto. a la Renta de los periodos de enero, febrero, mayo y julio del 2002 mediante el Form. PDT 621

39

Sustentar por escrito y con la documentación original correspondiente, porqué no declaró los ingresos por las ventas efectuadas a su cliente, según detalle en el anexo No. 1 al presente requerimiento.

40

Sustentar los gastos, crédito fiscal según anexo Nro. 1.

41

No cumplió con presentar las declaraciones pago requeridas ni subsanó las infracciones correspondientes.

42

No cumplió con sustentar las omisiones detalladas en el anexo No. 01 del requerimiento.

43

Presentamos a los funcionarios de la División de Auditoría encargados de ejecutar la intervención fiscal.

44

Exhibir extractos de movimientos bancarios, control pemanente de bienes del activo fijo y documentos que acrediten el control de inventarios de acuerdo los incisos a, b y c del Art. 35 del D.S. No. 122-94-EF.

45

No exhibió sus libros ni registros contables: registro de compras, registro de ventas o ingresos, libro caja - bancos, libro diario, libro mayor, libro de inventarios y balances ni libro de actas, por tanto se considera que la contribuyente no lleva

contabilidad, en tal sentido el representante legal responde solidariamente por la empresa, debido a que ha incurrido en dolo y/o negligencia grave o abuso de facultades dejando de pagar las deudas tributarias.

Base Legal: Art. 16º del T.U.O. Del Código Tributario D.S. 135-99-EF.

46

No subsanó las infracciones relacionadas a la no presentación de las DD.JJ. Pagos IGV-Renta de los periodos tributarios 03-2002, 04-2002, 05-2002, 06-2002, 07-2002, 08-2002, 09-2002, 10-2002, 11-2002, 12-2002 ni la DD.JJ. Anual del Impuesto

a la Renta del ejercicio 2002, por lo que se le sancionará de acuerdo a Ley.

47

Sustentar el haber declarado ceros en su Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta, formulario 678 No. 47736749, presentada el 04-Abr-2002.

48

Escritura de constitución (sólo para personas jurídicas)

49

Se emite el Requerimiento 3611-00116590 solicitando el sustento de reparos relacionados con la determinación de sus obligaciones tributarias"

50

Sustentar con la documentación original correspondiente, el costo y/o gasto declarado en su DDJJ anual del Impuesto a la Renta de 2002 - Formulario 180 N° 00036098 presentado el 26 de marzo de 2003.

51

Sustentar las ventas efectuadas al cliente detallado en el requerimiento mediante las facturas N° 001-32, 001-37, 001-38, 001-82, 001-93, 001-108, 001-118, 001-125 y 001-138.

52

A través de la información proporcionada por terceros se le imputan ingresos , por lo que se solicita que el contribuyente cumpla con declarar y pagar el impuesto correspondiente .