SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 

INTENDENCIA REGIONAL CUSCO

NOTIFICACIÓN DE ESQUELAS DE CITACION

RESOLUCIÓN DE INTENDENCIA 094-024-0000017-SUNAT del 16.11.04 

(Publicado en el diario El Peruano el 29.11.04)

Contribuyentes que no han podido ser notificados conforme a lo dispuesto en los incisos a), b), c) o f) del artículo 104º del Texto Único Ordenado del Código Tributario aprobado por el Decreto Supremo Nº 135-99-EF modificado por el Decreto Legislativo Nº 953, razón por la que, en aplicación de lo dispuesto en el inciso e) del mismo artículo, se les notifica por la presente publicación y por lo tanto deben apersonarse a recabar su Esquela de Citación, a esta Intendencia Regional ubicada en la Calle Santa Teresa N° 370 – Cusco. 

Los contribuyentes pueden autorizar a una tercera persona a recabar su requerimiento para lo cual deberá adjuntar, carta de autorización y fotocopia del RUC. Asimismo, dichos contribuyentes deben informar su nuevo domicilio fiscal a través del formulario Nº 2127 cumpliendo con los requisitos correspondientes según Decreto Supremo Nº 102-2002-EF.

REFERENCIA:

ANEXO 01.

A TRAVES DE CRUCES DE INFORMACIÓN GENERADOS POR NUESTROS SISTEMAS INFORMATICOS, HEMOS ENCONTRADO LO SIGUIENTE:

01. SEGÚN INFORMACIÓN PROVENIENTE DE TERCEROS, SUS ADQUISICIONES Y GASTOS REALIZADOS DURANTE EL EJERCICIO 2000 SUPERAN EL MONTO TOTAL DE SUS INGRESOS DECLARADOS PARA DICHO PERÍODO.

CONSIDERANDO LAS INCONSISTENCIAS, A QUE SE REFIERE EL PARRAFO ANTERIOR, LE EXHORTAMOS A REVISAR SUS DECLARACIONES Y PAGOS REALIZADOS ANTE LA SUNAT, ASÍ COMO SUS INGRESOS Y GASTOS A FIN DE DETERMINAR VOLUNTARIAMENTE LA EXISTENCIA DE ALGUNA OMISIÓN EN LOS INGRESOS DECLARADOS Y PROCEDER A EFECTUAR LAS DECLARACIONES RECTIFICATORIAS Y PAGOS CORRESPONDIENTES.

DE ACUERDO CON LAS FACULTADES ESTABLECIDAS EN EL ARTÍCULO 62° NUMERAL 4 DEL CODIGO TRIBUTARIO, SOLICITAMOS SU COMPARECENCIA A LAS OFICINAS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA SITO EN CALLE SANTA TERESA NRO. 370 –CUSCO-CUSCO-CUSCO EL DÍA 06 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10:00, CON EL FIN DE VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS. DE NO ASISTIR ESTARA COMETIENDO LA INFRACCION TIPIFICADA EN EL ARTÍCULO 177 NUMERAL 7 DEL CÓDIGO TRIBUTARIO SIENDO SUJETO DE LA SANCION RESPECTIVA.

SE LE RECUERDA ASIMISMO QUE AL SUBSANAR VOLUNTARIAMENTE LAS OMISIONES INCURRIDAS, USTED PODRÁ ACOGERSE A LOS BENEFICIOS DE LA SUBSANACIÓN ESPONTÁNEA CONTENIDOS EN EL RÉGIMEN DE INCENTIVOS Y GRADUALIDAD ESTABLECIDOS EN LAS NORMAS TRIBUTARIAS, ASÍ COMO ACOGERSE AL FRACCIONAMIENTO, DE SER EL CASO.

EN CASO DE NO COMPARECER EN LA FECHA SEÑALADA EN EL CUARTO PÁRRAFO, SE LE SOLICITA COMPARECER EL DÍA 16 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10.00 (SEGUNDA CITACIÓN), A EFECTOS DE SUBSANAR LA INFRACCIÓN COMETIDA TIPIFICADA EN EL ARTICULO 177 NUMERAL 7 DEL CODIGO TRIBUTARIO Y GRADUAR LA SANCIÓN CORRESPONDIENTE DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL RÉGIMEN DE GRADUALIDAD R.S. 159-2004/SUNAT Y APLICAR LAS REBAJAS ESTABLECIDAS EN EL PRESENTE RÉGIMEN, DE CORRESPONDER.

CUALQUIER CONSULTA AL RESPECTO, SÍRVASE REALIZARLA AL TELEFONO 084-221711 ANEXO 237.

ANEXO 02.

A TRAVÉS DE CRUCES DE INFORMACIÓN GENERADOS POR NUESTROS SISTEMAS INFORMÁTICOS, HEMOS ENCONTRADO LO SIGUIENTE:

1. SEGÚN INFORMACIÓN PROPORCIONADA CLIENTES, SUS INGRESOS DURANTE EL EJERCICIO 2002, NO GUARDAN RELACIÓN CON LOS INGRESOS QUE DECLARA.
2. SEGÚN INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR SUS PROVEEDORES, SUS COMPRAS DURANTE EL EJERCICIO 2002, NO GUARDAN RELACIÓN CON LAS COMPRAS QUE DECLARA.
3. SEGÚN INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR SUS CLIENTES DEL SECTOR PÚBLICO O EXPORTADORES, SUS INGRESOS DURANTE EL EJERCICIO 2002, NO GUARDAN RELACIÓN CON LOS INGRESOS QUE DECLARA

EN ESE SENTIDO Y DE ACUERDO CON LAS FACULTADES ESTABLECIDAS EN EL ARTÍCULO 62° NUMERAL 4 DEL CODIGO TRIBUTARIO, SOLICITAMOS SU COMPARECENCIA A LAS OFICINAS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA SITO EN CALLE SANTA TERESA NRO. 370 CUSCO-CUSCO-CUSCO, EL DÍA 06 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10:00; PORTANDO LA SIGUIENTE DOCUMENTACIÓN:

1. REGISTRO DE VENTAS Y COMPRAS, CON LAS OPERACIONES DEL PERIODO 2002.
2. COMPROBANTES DE LAS VENTAS Y/O COMPRAS EFECTUADAS DURANTE EL PERÍODO 2002, A SUS PRINCIPALES CLIENTES Y/O PROVEEDORES, ASÍ COMO LA RELACIÓN DETALLADA DE LOS MISMOS, INDICANDO EL N° DE COMPROBANTE, LA FECHA DE EMISIÓN, EL NOMBRE Y N° DE RUC DEL CLIENTE O PROVEEDOR, EL MONTO DEL VALOR DE VENTA Y EL IGV, TOTALIZADO POR CLIENTE O PROVEEDOR.

DE NO ASISTIR A LA CITACIÓN SE LE APLICARÁ LA SANCIÓN CORRESPONDIENTE A LA INFRACCIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO 177° NUMERAL 7 DEL CÓDIGO TRIBUTARIO.

LE EXHORTAMOS A REVISAR SUS DECLARACIONES Y PAGOS TRIBUTARIOS REALIZADOS ANTE LA SUNAT, A FIN DE DETERMINAR VOLUNTARIAMENTE LA EXISTENCIA DE ALGUNA OMISIÓN EN LOS INGRESOS DECLARADOS Y PROCEDER A EFECTUAR LAS DECLARACIONES RECTIFICATORIAS Y PAGOS CORRESPONDIENTES.

SE LE RECUERDA ASIMISMO QUE AL DECLARAR VOLUNTARIAMENTE LAS OMISIONES INCURRIDAS, USTED PODRÁ ACOGERSE A LOS BENEFICIOS DE LA SUBSANACIÓN ESPONTÁNEA CONTENIDOS EN EL RÉGIMEN DE INCENTIVOS ESTABLECIDO EN EL CÓDIGO TRIBUTARIO, ASÍ COMO ACOGERSE AL FRACCIONAMIENTO, DE SER EL CASO.

EN CASO DE NO COMPARECER EN LA FECHA SEÑALADA EN EL TERCER PÁRRAFO, SE LE SOLICITA COMPARECER EL DÍA 16 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10.00 (SEGUNDA CITACIÓN), A EFECTOS DE SUBSANAR LA INFRACCIÓN COMETIDA TIPIFICADA EN EL ARTICULO 177 NUMERAL 7 DEL CODIGO TRIBUTARIO Y GRADUAR LA SANCIÓN CORRESPONDIENTE DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL RÉGIMEN DE GRADUALIDAD R.S. 159-2004/SUNAT Y APLICAR LAS REBAJAS ESTABLECIDAS EN EL PRESENTE RÉGIMEN, DE CORRESPONDER.

CUALQUIER CONSULTA AL RESPECTO, SÍRVASE REALIZARLA AL TELEFONO 084-221711 ANEXO 237.

ANEXO 03.

A TRAVÉS DE CRUCES DE INFORMACIÓN GENERADOS POR NUESTROS SISTEMAS INFORMÁTICOS, HEMOS ENCONTRADO LO SIGUIENTE:

01. SUS COMPRAS INFORMADAS POR SUS PROVEEDORES, NO GUARDAN RELACION CON EL LIMITE DE INGRESOS PARA ESTAR INCLUIDO EN EL REGIMEN UNICO SIMPLIFICADO.

1. SUS COMPRAS INFORMADAS POR SUS PROVEEDORES, NO GUARADAN RELACION CON LA (S) CATEGORÍA (S) DEL REGIMEN UNICO SIMPLIFICADO EN LA (S) QUE TRIBUTA.
2. SE ENCUENTRA OMISO A LA PRESENTACION DE LAS DECLARACIONES MENSUALES DEL EJERCICIO FISCALIZADO.

EN ESE SENTIDO Y DE ACUERDO CON LAS FACULTADES ESTABLECIDAS EN EL ARTÍCULO 62° NUMERAL 4 DEL CODIGO TRIBUTARIO, SOLICITAMOS SU COMPARECENCIA A LAS OFICINAS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA SITO EN CALLE SANTA TERESA NRO. 370 CUSCO-CUSCO-CUSCO, EL DÍA 06 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10:00; PORTANDO LA SIGUIENTE DOCUMENTACIÓN:

1. RELACIÓN DE LAS COMPRAS Y VENTAS MENSUALES TOTALIZADAS POR PROVEEDOR O CLIENTE.
2. DOS (2) COMPROBANTES DE PAGO DE COMPRAS Y DOS (2) COMPROBANTES DE PAGO DE VENTAS, CORRESPONDIENTES A LOS TRES PRODUCTOS QUE LE GENERAN SUS PRINCIPALES INGRESOS.
3. COPIA DE LAS DECLARACIONES Y/O PAGOS DEL REGIMEN TRIBUTARIO QUE LE CORRESPONDE, DEL PERIODO 2002.

DE NO ASISTIR A LA CITACIÓN SE LE APLICARÁ LA SANCIÓN CORRESPONDIENTE A LA INFRACCIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO 177° NUMERAL 7 DEL CÓDIGO TRIBUTARIO.

SE LE RECUERDA ASIMISMO QUE AL DECLARAR VOLUNTARIAMENTE LAS OMISIONES INCURRIDAS, USTED PODRÁ ACOGERSE A LOS BENEFICIOS DE LA SUBSANACIÓN ESPONTÁNEA CONTENIDOS EN EL RÉGIMEN DE INCENTIVOS ESTABLECIDO EN EL CÓDIGO TRIBUTARIO, ASÍ COMO ACOGERSE AL FRACCIONAMIENTO, DE SER EL CASO.

EN CASO DE NO COMPARECER EN LA FECHA SEÑALADA EN EL TERCER PÁRRAFO, SE LE SOLICITA COMPARECER EL DÍA 16 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10.00 (SEGUNDA CITACIÓN), A EFECTOS DE SUBSANAR LA INFRACCIÓN COMETIDA TIPIFICADA EN EL ARTICULO 177 NUMERAL 7 DEL CODIGO TRIBUTARIO Y GRADUAR LA SANCIÓN CORRESPONDIENTE DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL RÉGIMEN DE GRADUALIDAD R.S. 159-2004/SUNAT Y APLICAR LAS REBAJAS ESTABLECIDAS EN EL PRESENTE RÉGIMEN, DE CORRESPONDER.

CUALQUIER CONSULTA AL RESPECTO, SÍRVASE REALIZARLA AL TELEFONO 084-221711 ANEXO 237.

ANEXO 04.

A TRAVÉS DE CRUCES DE INFORMACIÓN GENERADOS POR NUESTROS SISTEMAS INFORMÁTICOS, HEMOS ENCONTRADO LO SIGUIENTE:

1. HA DECLARADO INGRESOS EN EL PERIODO 2002; Y DECLARA UN NUMERO DE TRABAJADORES DEPENDIENTES QUE NO GUARDA RELACION CON LA ACTIVIDAD QUE REALIZA.
2. HA DECLARADO INGRESOS EN EL PERIODO 2002; SIN EMBARGO, NO DECLARA TRABAJADORES DEPENDIENTES EN RELACION CON LA ACTIVIDAD QUE REALIZA.

POR LO QUE, DE ACUERDO A LO ESPECIFICADO EN EL NUMERAL 4 DEL ARTICULO 62 DEL CODIGO TRIBUTARIO, SOLICITAMOS SU COMPARECENCIA A LAS OFICINAS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA SITO EN LA CALLE SANTA TERESA NRO 370 CUSCO-CUSCO-CUSCO EL DÍA 06 DE DICIEMBRE A HORAS 10:00 DEBIENDO PRESENTAR Y/O EXHIBIR LA INFORMACIÓN SIGUIENTE, CON RESPECTO A LOS PERIODOS DE ENERO A DICIEMBRE 2002.

1. PLANILLA DE PAGOS.
2. LIBRO DE RETENCIONES.
3. CONTRATOS CELEBRADOS CON LOS TRABAJADORES PARA FIJAR LA TASA DE RECARGO AL CONSUMO.
4. DOCUMENTO QUE SUSTENTE LA DISTRIBUCIÓN DEL RECARGO AL CONSUMO EFECTUADO ENTRE LOS TRABAJADORES.
5. BOLETAS DE PAGO DE TRABAJADORES QUE CUMPLAN CON LOS REQUISITOS DEBIDAMENTE FIRMADO POR CADA TRABAJADOR.
6. CUADROS RESUMEN DE: NUMERO DE TRABAJADORES POR MES, NUMERO DE TRABAJADORES POR TIPO DE CONTRATO Y CATEGORÍA OCUPACIONAL, TRABAJADORES QUE PERCIBEN RENTAS DE CUARTA CATEGORÍA, INFORME DE ACTIVIDADES.
7. ESCRITO DEBIDAMENTE FIRMADO POR SU REPRESENTANTE LEGAL REFERIDO A LA INCONSISTENCIA DETECTADA ADJUNTADO LOS DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS QUE CONSIDERE.

DE NO ASISTIR A LA COMPARECENCIA ESTARA COMETIENDO LA INFRACCION DEL NUMERAL 7 ARTICULO 177 DEL CODIGO TRIBUTARIO SIENDO SUJETO DE LA SANCION RESPECTIVA Y SIN PERJUICIO DE POSTERIORES ACCIONES DE FISCALIZACIÓN.

SE LE RECUERDA QUE AL SUBSANAR VOLUNTARIAMENTE LAS OMISIONES INCURRIDAS, USTED PODRA ACOGERSE A LOS BENEFICIOS DE LA SUBSANACION ESPONTANEA CONTENIDOS EN EL REGIMEN DE INCENTIVOS Y GRADUALIDAD DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL CODIGO TRIBUTARIO Y NORMAS CORRESPONDIENTES, DE SER EL CASO.

EN CASO DE NO COMPARECER EN LA FECHA SEÑALADA EN EL TERCER PÁRRAFO, SE LE SOLICITA COMPARECER EL DÍA 16 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10.00 A.M. (SEGUNDA CITACIÓN), A EFECTOS DE SUBSANAR LA INFRACCIÓN COMETIDA TIPIFICADA EN EL ARTICULO 177 NUMERAL 7 DEL CODIGO TRIBUTARIO Y GRADUAR LA SANCIÓN CORRESPONDIENTE DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL RÉGIMEN DE GRADUALIDAD R.S. 159-2004/SUNAT Y APLICAR LAS REBAJAS ESTABLECIDAS EN EL PRESENTE RÉGIMEN, DE CORRESPONDER.

EN CASO DE NECESITAR MAYOR INFORMACIÓN SIRVASE COMUNICARSE AL TELEFONO : 084-221711 ANEXO(S) : 237.

ANEXO 05.

A TRAVÉS DE CRUCES DE INFORMACIÓN GENERADOS POR NUESTROS SISTEMAS INFORMÁTICOS, HEMOS ENCONTRADO LO SIGUIENTE:

1. USTED HABRIA PERCIBIDO INGRESOS POR EL ALQUILER DE BIENES INMUEBLES, LOS CUALES NO HABRÍAN SIDO DECLARADOS A LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.
2. USTED HABRIA PERCIBIDO INGRESOS POR EL ALQUILER DE VEHICULOS, LOS CUALES NO HABRÍAN SIDO DECLARADOS A LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

PARA TAL EFECTO, DEBERA PRESENTAR Y/O EXHIBIR LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS:

1. RELACIÓN DE PROPIEDADES DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES.
2. CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CELEBRADOS EN EL EJERCICIO 2001
3. BOLETAS DE PAGO POR RENTAS DE PRIMERA CATEGORÍA.

ASI MISMO, DE ACUERDO A LO INDICADO EN EL NUMERAL 4 DEL ARTÍCULO 62° DEL CODIGO TRIBUTARIO, SOLICITAMOS SU COMPARECENCIA A LAS OFICINAS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA SITO EN CALLE SANTA TERESA NRO. 370 CUSCO-CUSCO-CUSCO, EL DÍA 06 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10:00, A FIN DE VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES, NO ASISTIR A LA COMPARECENCIA ESTARA COMETIENDO LA INFRACCIÓN DEL NUMERAL 7 ARTÍCULO 177° DEL CÓDIGO TRIBUTARIO SIENDO SUJETO DE LA SANCION RESPECTIVA Y SIN PERJUICIO DE POSTERIORES ACCIONES DE FISCALIZACION.

SE LE RECUERDA ASIMISMO QUE AL MOMENTO DE EFECTUAR EL PAGO DEBERAN TOMARSE EN CUENTA LOS INTERESES ACTUALIZADOS A LA FECHA DE PAGO, DE NO ENCONTRARSE OMISO AL PAGO AL MOMENTO DE RECIBIR LA PRESENTE NOTIFICACIÓN, POR FAVOR SIRVASE LLEVAR LA DOCUMENTACIÓN SUSTENTATORIA.

SE LE RECUERDA QUE AL SUBSANAR VOLUNTARIAMENTE LAS OMISIONES INCURRIDAS, USTED PODRÁ ACOGERSE A LOS BENEFICIOS DE LA SUBSANACIÓN ESPONTÁNEA CONTENIDOS EN EL RÉGIMEN DE INCENTIVOS Y GRADUALIDAD DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL CÓDIGO TRIBUTARIO, Y NORMAS CORRESPONDIENTES, DE SER EL CASO.

EN CASO DE NO COMPARECER EN LA FECHA SEÑALADA EN EL QUINTO PÁRRAFO, SE LE SOLICITA COMPARECER EL DÍA 16 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10.00 (SEGUNDA CITACIÓN), A EFECTOS DE SUBSANAR LA INFRACCIÓN COMETIDA TIPIFICADA EN EL ARTICULO 177 NUMERAL 7 DEL CODIGO TRIBUTARIO Y GRADUAR LA SANCIÓN CORRESPONDIENTE DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL RÉGIMEN DE GRADUALIDAD R.S. 159-2004/SUNAT Y APLICAR LAS REBAJAS ESTABLECIDAS EN EL PRESENTE RÉGIMEN, DE CORRESPONDER.

EN CASO DE NECESITAR MAYOR INFORMACIÓN, SIRVASE COMUNICARSE AL TELEFONO 084-221711 ANEXO (S) : 237

ANEXO 06.

A TRAVES DE CRUCES DE INFORMACION GENERADOS POR NUESTROS SISTEMAS Y DE LA INFORMACION PROPORCIONADA POR TERCEROS SE HAN DETECTADO LAS SIGUIENTES INCONSISTENCIAS EN LOS PERIODOS DE ENERO DE 2002 A ABRIL DE 2003:

01. ESTA INSCRITO EN EL REGISTRO NACIONAL DE EMPRESAS QUE REALIZAN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓN LABORAL, DECLARA INGRESOS POR DICHA ACTIVIDAD Y A UN NUMERO DE TRABAJADORES INDEPENDIENTES SUPERIOR EN 50% AL DE TRABAJADORES DEPENDIENTES, O

02. ESTA INSCRITO EN EL REGISTRO NACIONAL DE EMPRESAS QUE REALIZAN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓN LABORAL; SIN EMBARGO, ANTE SUNAT NO HA MODIFICADO O ACTUALIZADO EL CIIU CORRESPONDIENTE A DICHA ACTIVIDAD, O

03. DECLARAR INGRESOS POR LA ACTIVIDAD DE INTERMEDIACION LABORAL; SIN EMBARGO, NO DECLARA TRABAJADORES DEPENDIENTES.

SE LE RECUERDA QUE DE ACUERDO A LA LEY NRO. 27626 QUE REGULA LOS SUPUESTOS DE INTERMEDIACION LABORAL, NO ES CORRECTO CONSIDERAR COMO RENTA DE CUARTA CATEGORÍA DEL IMPUESTO A LA RENTA LOS SERVICIOS PRESTADOS POR LOS TRABAJADORES DESTACADOS A LAS EMPRESAS USUARIAS, DEBIENDO SER ATRIBUIDOS COMO RENTAS DE QUINTA CATEGORIA, AL EXISTIR DEPENDENCIA DEL TRABAJADOR CON LA EMPRESA DE INTERMEDIACION LABORAL Y REUNIR REQUISITOS ESENCIALES DEL CONTRATO DE TRABAJO.

POR LO QUE, CONFORME A LO INDICADO EN EL NUMERAL 4 DEL ART. 62 DEL CODIGO TRIBUTARIO, SOLICITAMOS SU COMPARECENCIA A LAS OFICINAS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA SITO EN CALLE SANTA TERESA NRO. 370 CUSCO-CUSCO-CUSCO, EL DÍA 06 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10:00; PARA LO CUAL DEBERA PRESENTAR LA INFORMACION Y/O DOCUMENTACION SIGUIENTE:

1. CONSTANCIA DE PRESENTACION DEL PDT REMUNERACIONES – FORMULARIO N° 600.
2. CONSTANCIA DE AUTORIZACIÓN DE LA PLANILLA DE PAGOS.
3. CONSTANCIA DE AUTOTIZACION DEL REGISTRO DE CONVENIOS DE FORMACIÓN LABORAL JUVENIL Y DE PRACTICAS PRE-PROFESIONALES PRESENTADAS ANTE EL MINISTERIO DE TRABAJO Y PROMOCION DEL EMPLEO.
4. CONTRATOS DE LOCACION DE SERVICIOS CELBRADOS CON LAS EMPRESAS USUARIAS, PRESENTADOS A LA DIRECCION DE EMPLEO Y FORMACIÓN PROFESIONAL O DEPENDENCIA QUE HAGA SUS VECES DEL MINISTERIO DE TRABAJO Y PROMOCION DEL EMPLEO.
5. CONTRATOS CELEBRADRADOS CON LOS TRABAJADORES DESTACADOS (PERSONAL QUE LABORA EN LA EMPRESA USUARIA PERO QUE PERTENECE A LA EMPRESA DE INTERMEDIACIÓN LABORAL).
6. CONSTANCIA DE INSCRIPCION ANTE EL REGISTRO NACIONAL DE EMPRESAS Y ENTIDADES QUE REALIZAN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓN LABORAL, A CARGO DE LA DIRECCION DE EMPLEO Y FORMACIÓN PROFESIONAL O DEPENDENCIA QUE HAGA SUS VECES DEL MINISTERIO DE TRABAJO Y PROMOCION DEL EMPLEO, POR EL PERIODO REQUERIDO.
7. CONSTANCIA DE LEGALIZACIÓN ANTE NOTARIO O JUEZ DE PAZ, SEGÚN CORRESPONDA DEL LIBRO DE RETENCIONES INCISO e) DEL ARTICULO 34° - DECRETO LEGISLATIVO N° 774, DE CORRESPONDER.
8. COMPROBANTES DE PAGO EMITIDOS.
9. PLANILLA DE PAGOS.
10. OTROS CONTRATOS CELEBRADOS CON CLIENTES.
11. CONSTANCIA DE PRESENTACION DEL PDT REMUNERACIONES – FORMULARIO N° 600 PRESENTADO EN FECHA POSTERIOR A LA NOTIFICACIÓN DE LA PRESENTE ESQUELA.
12. ESCRITURA PUBLICA DE CONSTITUCIÓN Y SUS MODIFICATORIAS DEBIDAMENTE INSCRITAS EN REGISTROS PUBLICOS.
13. ESCRITO DEBIDAMENTE FIRMADO POR SUS REPRESENTANTE LEGAL REFERIDO A LA INCONSISTENCIA DETECTADA ADJUNTANDO LOS DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS QUE CONSIDERE NECESARIOS.
14. DE SER EL CASO, EL ORIGINAL DE LOS DOCUMENTOS PROBATORIOS DE LA REGULARAIZACION DE LA INCONSISTENCIA DETECTADA.
15. CUADROS RESUMEN DE: NUMERO DE TRABAJADORES POR MES, NUMERO DE TRABAJADORES POR TIPO DE CONTRATO Y CATEGORÍA OCUPACIONAL, TRABAJADORES QUE PERCIBEN RENTAS DE CUARTA CATEGORÍA, INFORME DE ACTIVIDADES.

AL SUBSANAR LAS OMISIONES INCURRIDAS, USTED PODRA ACOGERSE AL REGIMEN DE GRADUALIDAD O DE INCENTIVOS QUE CORRESPONDA; Y QUE DE NO COMPARECER ANTE LA SUNAT, INCURRIRA EN LA INFRACCION TIPIFICADA EN EL NUM. 7 DEL ART. 177 DEL CODIGO TRIBUTARIO, SIN PERJUICIO DE POSTERIORES ACCIONES DE FISCALIZACION.

ADEMAS SE LE INFORMA QUE PROXIMAMENTE SE REALIZARAN LAS FISCALIZACIONES QUE INCLUYEN INSPECCIONES EN LOS LOCALES DE LOS USUARIOS DEL SERVICIO.

EN CASO DE NO COMPARECER EN LA FECHA SEÑALADA EN EL CUARTO PÁRRAFO, SE LE SOLICITA COMPARECER EL DÍA 16 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10.00 (SEGUNDA CITACIÓN), A EFECTOS DE SUBSANAR LA INFRACCIÓN COMETIDA TIPIFICADA EN EL ARTICULO 177 NUMERAL 7 DEL CODIGO TRIBUTARIO Y GRADUAR LA SANCIÓN CORRESPONDIENTE DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL RÉGIMEN DE GRADUALIDAD R.S. 159-2004/SUNAT Y APLICAR LAS REBAJAS ESTABLECIDAS EN EL PRESENTE RÉGIMEN, DE CORRESPONDER.

EN CASO DE NECESITAR MAYOR INFORMACION, SIRVASE COMUNICARSE AL TELEFONO 084-221711 Anexo(s): 237 .

ANEXO 07.

A TRAVES DE CRUCES DE INFORMACION GENERADOS POR NUESTROS SISTEMAS INFORMATICOS, HEMOS ENCONTRADO LOS(S) SIGUIENTES(S):

01. SEGUN INFORMACION OBTENIDA POR EL CONTROL MOVIL QUE EFECTUA SUNAT, Y DE LA INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS QUE HUBIERA PRESENTADO , SE HA ESTABLECIDO QUE NO HA CUMPLIDO CON DECLARAR PARCIAL O TOTALMENTE LAS RENTAS DURANTE EL PERIODO 2002.

PARA TAL EFECTO, DEBERA PRESENTAR Y/O EXHIBIR LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS, CON RESPECTO AL PERIODO 2002:

1. CONSTANCIAS DE DECLARACION Y PAGO DE IMPUESTOS.

2. GUIAS DE REMISION Y COMPROBANTES DE PAGO DE VENTA O SERVICIOS PRESTADOS.

3. COMPROBANTES QUE SUSTENTEN LAS COMPRAS.

4. REGISTRO DE VENTAS Y COMPRAS.

5. LISTA DE PRECIOS DE LOS SERVICIOS QUE PRESTA.

6. RELACION DE VEHICULOS DE PROPIEDAD DE LA EMPRESA O ALQUILADOS A TERCEROS.

ASIMISMO DE ACUERDO A LO INDICADO EN EL NUMERAL 4 DEL ARTICULO 62 DEL CODIGO TRIBUTARIO, SOLICITAMOS SU COMPARECENCIA A LAS OFICINAS DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, SITO EN CALLE SANTA TERESA N° 370 CUSCO – CUSCO - CUSCO, EL DÍA 06 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10:00, DEBIENDO PRESENTAR Y/O EXHIBIR LA INFORMACION SOLICITADA. DE NO ASISTIR A LA COMPARECENCIA ESTARA COMETIENDO LA INFRACCION DEL NUMERAL 7 ARTICULO 177 DEL CODIGO TRIBUTARIO SIENDO SUJETO A LA SANCION RESPECTIVA Y SIN PERJUICIO DE POSTERIORES ACCIONES DE FISCALIZACION.

SE LE RECUERDA QUE AL SUBSANAR VOLUNTARIAMENTE LAS OMISIONES INCURRIDAS, USTED PODRA ACOGERSE A LOS BENEFICIOS DE LA SUBSANACION ESPONTANEA CONTENIDOS EN EL REGIMEN DE INCENTIVOS Y GRADUALIDAD DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL CODIGO TRIBUTARIO Y NORMAS CORRESPONDIENTES DE SER EL CASO.

EN CASO DE NO COMPARECER EN LA FECHA SEÑALADA EN EL QUINTO PÁRRAFO, SE LE SOLICITA COMPARECER EL DÍA 16 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10.00 (SEGUNDA CITACIÓN) A EFECTOS DE SUBSANAR LA INFRACCIÓN COMETIDA TIPIFICADA EN EL ARTICULO 177 NUMERAL 7 DEL CODIGO TRIBUTARIO Y GRADUAR LA SANCIÓN CORRESPONDIENTE DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL RÉGIMEN DE GRADUALIDAD R.S. 159-2004/SUNAT Y APLICAR LAS REBAJAS ESTABLECIDAS EN EL PRESENTE RÉGIMEN, DE CORRESPONDER.

CUALQUIER CONSULTA AL RESPECTO, SIRVASE REALIZARLA A LOS TELEFONOS 084-221711 Anexo(s): 237 .

ANEXO 08.

A TRAVES DE CRUCES DE INFORMACION GENERADOS POR NUESTROS SISTEMAS INFORMATICOS, HEMOS ENCONTRADO LO SIGUIENTE:

01. TIENE SALDO (ABONOS MENOS CARGOS) EN SUS CUENTAS DEL BANCO DE LA NACION QUE NO HA SIDO APLICADO CONTRA SUS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS.

2. DECLARA IGV POR PAGAR INFERIOR AL PROMEDIO DE SU ACTIVIDAD ECONOMICA.
3. DIFERENCIA ENTRE LAS VENTAS DECLARADAS Y LAS VENTAS INFORMADAS POR TERCEROS (CLIENTES) INCLUSIVE AQUELLAS QUE HAN SIDO SUJETAS A DETRACCION.

POR LO QUE, DE ACUERDO A LO ESPECIFICADO EN EL NUMERAL 4 DEL ARTICULO 62 DEL CODIGO TRIBUTARIO, SOLICITAMOS SU COMPARECENCIA A LAS OFICINAS DE LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA SITO EN CALLE SANTA TERESA NRO. 370 CUSCO-CUSCO-CUSCO EL DÍA 06 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10:00, DEBIENDO PRESENTAR Y/O EXHIBIR LA DOCUMENTACION, RESPECTO A LOS PERIODOS TRIBUTARIOS DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2003, SIGUIENTE:

1. RESUMEN DE COMPRAS Y VENTAS MENSUALES POR PROVEEDOR Y CLIENTE RESPECTIVAMENTE. ANALISIS DEL CREDITO FISCAL POR TIPO DE OPERACIÓN, DETALLANDO LA COMPRA Y BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS QUE ESTAN SUJETOS A DETRACCION.
2. TRES (3) COMPROBANTES DE PAGO DE COMPRAS Y TRES (3) COMPROBANTES DE PAGO DE VENTAS, CORRESPONDIENTES A LOS TRES PRODUCTOS QUE LE GENERAN SUS PRINCIPALES INGRESOS (POR CADA MES).
3. COPIA DE LAS CONSTANCIAS DE DEPOSITO PROPORCIONADA POR EL BANCO DE LA NACION, REFRENDADA Y NUMERADA.
4. REGISTRO DE VENTAS.
5. CONSTANCIA DE PRESENTACION DE DECLARACION PAGO IGV PRESENTADO EN FECHA POSTERIOR A LA NOTIFICACIÓN DE LA PRESENTE ESQUELA.
6. DECLARACION JURADA DE APORTES Y RETENCION A LA CAJA DE BENEFICIOS Y SEGURIDAD SOCIAL DEL PESACADOR, POR EMBARCACIÓN Y POR SEMANA DE CORRESPONDER
7. DECLARACION JURADA DE PAGOS DE DERECHO DE PESCA AL MINISTERIO DE LA PRODUCCIÓN, POR EMBARCACIÓN, DE CORRESPONDER.
8. COPIA DE LA RESOLUCION EMITIDA POR EL MINISTERIO DE PRODUCCIÓN OTORGANDOLE LA AUTORIZACION CORRESPONDIENTE PARA EFECTUAR LA EXTRACCIÓN DE LOS RECURSOS HIDROBIOLOGICOS, DE CORRESPONDER.
9. ESCRITO DEBIDAMENTE FIRMADO POR SU REPRESENTANTE LEGAL REFERIDO A LA INCONSISTENCIA DETECTADA ADJUNTANDO LOS DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS QUE CONSIDERE NECESARIOS.

DE NO ASISTIR A LA COMPARECENCIA ESTARA COMETIENDO LA INFRACCION TIPIFICADA EN EL NUMERAL 7 DEL ARTICULO 177 DEL CODIGO TRIBUTARIO, SIENDO SUJETO DE LA SANCION RESPECTIVA Y SIN PERJUICIO DE POSTERIORES ACCIONES DE FISCALIZACION. SE LE RECUERDA, QUE AL SUBSANAR VOLUNTARIAMENTE LAS OMISIONES INCURRIDAS, USTED PODRA ACOGERSE A LOS BENEFICIOS DEL REGIMEN DE INCENTIVOS Y GRADUALIDAD DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL CODIGO TRIBUTARIO Y NORMAS CORRESPONDIENTES, DE SER EL CASO.

EN CASO DE NO COMPARECER EN LA FECHA SEÑALADA EN EL TERCER PÁRRAFO, SE LE SOLICITA COMPARECER EL DÍA 16 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10.00 (SEGUNDA CITACIÓN), A EFECTOS DE SUBSANAR LA INFRACCIÓN COMETIDA TIPIFICADA EN EL ARTICULO 177 NUMERAL 7 DEL CODIGO TRIBUTARIO Y GRADUAR LA SANCIÓN CORRESPONDIENTE DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL RÉGIMEN DE GRADUALIDAD R.S. 159-2004/SUNAT Y APLICAR LAS REBAJAS ESTABLECIDAS EN EL PRESENTE RÉGIMEN, DE CORRESPONDER.

CUALQUIER CONSULTA AL RESPECTO, SIRVASE REALIZARLA A LOS TELEFONOS: 084-221711 Anexo(s): 237

ANEXO 09.

A TRAVES DE CRUCES DE INFORMACION GENERADOS POR NUESTROS SISTEMAS INFORMÁTICOS, HEMOS ENCONTRADO LO SIGUIENTE:

01. LOS INGRESOS Y/O CREDITOS DECLARADOS POR USTED EN SU DECLARACION JURADA ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA 2002 (F. 179 O PDT 679) DIFIEREN DE LOS INFORMADOS POR SUS AGENTES DE RETENCIÓN Y/O DE SUS DECLARACIONES TRIBUTARIAS MENSUALES.

POR TAL MOTIVO SOLICITAMOS SU COMPARECENCIA A LAS OFICINAS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA SITO EN CALLE SANTA TERESA 370 –CUSCO – CUSCO - CUSCO EL DIA 06 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10.00, CON EL FIN DE VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS. EN CASO DE TENER OBSERVACIONES A LA INCONSISTENCIA DETECTADA, POR FAVOR SÍRVASE TRAER CONSIGO LA DOCUMENTACIÓN SUSTENTATORIA CORRESPONDIENTE.

DE NO ASISTIR A LA PRESENTE CITACIÓN ESTARA COMETIENDO LA INFRACCION EXPUESTA EN EL ARTÍCULO 177 NUMERAL 7 DEL CÓDIGO TRIBUTARIO SIENDO SUJETO DE LA SANCION RESPECTIVA.

SE LE RECUERDA QUE AL SUBSANAR VOLUNTARIAMENTE LAS OMISIONES INCURRIDAS, USTED PODRA ACOGERSE A LOS BENEFICIOS DE LA SUBSANACION ESPONTANEA CONTENIDOS EN EL REGIMEN DE INCENTIVOS Y GRADUALIDAD DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL CODIGO TRIBUTARIO Y NORMAS CORRESPONDIENTES DE SER EL CASO.

EN CASO DE NO COMPARECER EN LA FECHA SEÑALADA EN EL TERCER PÁRRAFO, SE LE SOLICITA COMPARECER EL DÍA 16 DE DICIEMBRE DE 2004 A HORAS 10.00 (SEGUNDA CITACIÓN), A EFECTOS DE SUBSANAR LA INFRACCIÓN COMETIDA TIPIFICADA EN EL ARTICULO 177 NUMERAL 7 DEL CODIGO TRIBUTARIO Y GRADUAR LA SANCIÓN CORRESPONDIENTE DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL RÉGIMEN DE GRADUALIDAD R.S. 159-2004/SUNAT Y APLICAR LAS REBAJAS ESTABLECIDAS EN EL PRESENTE RÉGIMEN, DE CORRESPONDER.

CUALQUIER CONSULTA AL RESPECTO, SIRVASE REALIZARLA A LOS TELEFONOS: 084-221711 Anexo(s): 237