NOTIFICA

N° DE DOCUMENTO

N° RUC

CONTRIBUYENTE

PERIODO

FECHA Y HORA DE PRESENTACION

TRIBUTO

MOTIVO

CARTA DE PRESENTACION

090083198120-01 SUNAT

20484245461

REPRESENTACIONES E INVERSIONES SANDOVAL SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

200601 Al 200612

-

IGV

1

REQUERIMIENTO

0821090000287

20484245461

REPRESENTACIONES E INVERSIONES SANDOVAL SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

200601 Al 200612

21/07/2009 A 08:20 HORAS

IGV

2

CARTA DE PRESENTACION

090083198130-01 SUNAT

20525349927

NEGOCIOS Y SERVICIOS GENERALES PASO DEL NORTE E.I.R.L.

200601 Al 200612

-

RENTA TERCERA CATEGORIA

1

REQUERIMIENTO

0821090000288

20525349927

NEGOCIOS Y SERVICIOS GENERALES PASO DEL NORTE E.I.R.L.

200601 Al 200612

23/07/2009 A 08:30 HORAS

RENTA TERCERA CATEGORIA

3

CARTA DE PRESENTACION

090083198040-01 SUNAT

10036875068

MENDOZA CHERO JESUS MARIA

200601 Al 200612

-

IGV RENTA TERCERA CATEGORIA

1

REQUERIMIENTO

0821090000291

10036875068

MENDOZA CHERO JESUS MARIA

200601 Al 200612

14/07/2009 A 09:40 HORAS

IGV RENTA TERCERA CATEGORIA

4

CARTA DE PRESENTACION

090083198020-01 SUNAT

10031265474

GONZA ABAD MIGUEL

200601 Al 200612

-

IGV

1

REQUERIMIENTO

0821090000282

10031265474

GONZA ABAD MIGUEL

200601 Al 200612

14/07/2009 A 09:40 HORAS

IGV

2

MOTIVO

DESCRIPCION DEL MOTIVO

1

Se presenta a los funcionarios de la División de Auditoria de la Intendencia Regional Piura, quienes efectuaran la intervención fiscal de acuerdo al siguiente requerimiento.

2

A fin de verificar el cumplimiento de las normas tributarias y en uso de las facultades establecidas en los Artículos 62° y 82°, y considerando las obligaciones de los Administrados indicados en el Artículo 87° del Texto Único Ordenado del Código Tributario y normas modificatorias, se le requiere para que presente y/o exhiba la información y/o documentación siguiente:

01. Fotocopia de la comunicación de la compensación del saldo a favor por exportación, de corresponder.

02. Detalle de bienes muebles cedidos en uso y de bienes inmuebles de su propiedad.

03. Análisis mensual de la determinación del Saldo a Favor del Exportador y Saldo a Favor Materia de Beneficio, de corresponder

04. Control permanente correspondiente a los bienes entregados y recibidos en consignación, según corresponda.

05. Inventario y/o contabilidad de costos de acuerdo a lo establecido en el Art 35° del Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta D.S. N° 122-94-EF y normas modificatorias y/o complementarias (Sistema de Contabilidad de costos, registro permanente en unidades, Inventario físicos de existencias al inicio y final del ejercicio, aprobado por los responsables de su ejecución), según corresponda.

06. Registro del Régimen de Retenciones y/o Percepciones del Impuesto General a las Ventas, según corresponda.

07. Libros y/o registros exigidos de acuerdo a las normas sectoriales, según corresponda.

08. Libros y/o Registros de contabilidad: Registros de compras, Registros de ventas, Libro Diario, Mayor, Caja y bancos e Inventarios y Balances.

El deudor tributario deberá presentar al Agente Fiscalizador lo solicitado en el presente Requerimiento en: la administración tributaria. Las fotocopias requeridas, deberán ser presentadas debidamente refrendadas por el deudor tributario o de ser el caso por el representante legal. Conforme el Artículo 106° del Texto Único Ordenado del Código Tributario y normas modificatorias, la notificación del presente requerimiento surte efecto desde el día hábil siguiente al de su recepción, excepto lo establecido en el último párrafo respecto a requerimientos de exhibición de libros, registros y documentación sustentatoria de operaciones de adquisiciones y ventas. En caso de incumplimiento de lo requerido, serán de aplicación los artículos 63°, 64°, 65°, 172° y 180° del Texto Único Ordenado del Código Tributario y normas modificatorias, según sea el caso.

De acuerdo al primer párrafo del Artículo 141° del Texto Único Ordenado del Código Tributario y normas modificatorias, "No se admitirá como medio probatorio, bajo responsabilidad, el que habiendo sido requerido por la Administración Tributaria durante el proceso de la verificación o fiscalización, no hubiera sido presentado y/o exhibido..." Asimismo, se le recuerda que puede acogerse al régimen de incentivos señalado en el artículo 179° y 179-A° de ser el caso, aplicable a las infracciones establecidas en los numerales 1, 4 y 5 del artículo 178° del Texto Único Ordenado del Código Tributario y normas modificatorias, así como al Régimen de Gradualidad de las Sanciones.

3

A fin de verificar el cumplimiento de las normas tributarias y en uso de las facultades establecidas en los Artículos 62° y 82°, y considerando las obligaciones de los Administrados indicados en el Artículo 87° del Texto Único Ordenado del Código Tributario y normas modificatorias, se le requiere para que presente y/o exhiba la información y/o documentación siguiente:

01. Análisis de liquidación (adiciones, deducciones y arrastre de las pérdidas tributarias compensables de ejercicios anteriores, saldo a favor, así como, la documentación sustentatoria de créditos tributarios contra el Impuesto a la Renta, incluyendo el crédito por renta de fuente extranjera).

02. Análisis de alquileres, regalías, franquicias, marcas, patentes y derechos de llave abonados, según corresponda.

03. Análisis detallado por rubro mostrando la variación mensual de las cuentas de clase 6-Gastos y 7-Ingresos (a tres dígitos).

04. Detalle de bienes muebles cedidos en uso y de bienes inmuebles de su propiedad.

05. Análisis detallado del costo de producción, Costos de los productos en proceso y costo de ventas, según corresponda.

06. Registro de ventas, compras y auxiliar de control de activo fijo (Fecha de adquisición, costo, incrementos por revaluación, ajustes por diferencia de cambio, mejoras de carácter permanente, retiros, revaluaciones, depreciación, ajustes y el valor neto de los bienes, indicando cálculo y distribución a los centros de costos), obligados a llevar de acuerdo a normas específicas, según corresponda.

07. Control permanente correspondiente a los bienes entregados y recibidos en consignación, según corresponda.

08. Libros de Actas de Junta de Accionistas y de Directorio, según corresponda.

09. Libro Planilla de Pagos, Libro de Retenciones inciso e) del articulo 34°-Decreto Legislativo N° 774 y normas modificatorias y/o complementarias, adjuntando la documentación sustentatoria de las mismas.

10. Libros Contables (Llevados de acuerdo a las normas sobre la materia): Diario, Mayor, Caja y Bancos, Inventarios y Balances, Balance de Comprobación Analítico, según corresponda.

11. Inventario y/o contabilidad de costos de acuerdo a lo establecido en el Art 35° del Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta D.S. N° 122-94-EF y normas modificatorias y/o complementarias (Sistema de Contabilidad de costos, registro permanente en unidades, Inventario físicos de existencias al inicio y final del ejercicio, aprobado por los responsables de su ejecución), según corresponda.

12. Libros y/o registros exigidos de acuerdo a las normas sectoriales, según corresponda.

El deudor tributario deberá presentar al Agente Fiscalizador lo solicitado en el presente Requerimiento en: la administración tributario. Las fotocopias requeridas, deberán ser presentadas debidamente refrendadas por el deudor tributario o de ser el caso por el representante legal. Conforme el Artículo 106° del Texto Único Ordenado del Código Tributario y normas modificatorias, la notificación del presente requerimiento surte efecto desde el día hábil siguiente al de su recepción, excepto lo establecido en el último párrafo respecto a requerimientos de exhibición de libros, registros y documentación sustentatoria de operaciones de adquisiciones y ventas. En caso de incumplimiento de lo requerido, serán de aplicación los artículos 63°, 64°, 65°, 172° y 180° del Texto Único Ordenado del Código Tributario y normas modificatorias, según sea el caso.

De acuerdo al primer párrafo del Artículo 141° del Texto Único Ordenado del Código Tributario y normas modificatorias, "No se admitirá como medio probatorio, bajo responsabilidad, el que habiendo sido requerido por la Administración Tributaria durante el proceso de la verificación o fiscalización, no hubiera sido presentado y/o exhibido..."

Asimismo, se le recuerda que puede acogerse al régimen de incentivos señalado en el artículo 179° y 179-A° de ser el caso, aplicable a las infracciones establecidas en los numerales 1, 4 y 5 del artículo 178° del Texto Único Ordenado del Código Tributario y normas modificatorias, así como al Régimen de Gradualidad de las Sanciones.

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A fin de verificar el cumplimiento de las normas tributarias y en uso de las facultades establecidas en los Artículos 62° y 82°, y considerando las obligaciones de los Administrados indicados en el Artículo 87° del Texto Único Ordenado del Código Tributario y normas modificatorias, se le requiere para que presente y/o exhiba la información y/o documentación siguiente:

01. Análisis de liquidación (adiciones, deducciones y arrastre de las pérdidas tributarias compensables de ejercicios anteriores, saldo a favor, así como, la documentación sustentatoria de créditos tributarios contra el Impuesto a la Renta, incluyendo el crédito por renta de fuente extranjera).

02. Fotocopia de la comunicación de la compensación del saldo a favor por exportación, de corresponder.

03. Análisis de alquileres, regalías, franquicias, marcas, patentes y derechos de llave abonados, según corresponda.

04. Análisis detallado por rubro mostrando la variación mensual de las cuentas de clase 6-Gastos y 7-Ingresos (a tres dígitos).

05. Detalle de bienes muebles cedidos en uso y de bienes inmuebles de su propiedad.

06. Análisis detallado del costo de producción, Costos de los productos en proceso y costo de ventas, según corresponda.

07. Análisis mensual de la determinación del Saldo a Favor del Exportador y Saldo a Favor Materia de Beneficio, de corresponder

08. Registro de ventas, compras y auxiliar de control de activo fijo (Fecha de adquisición, costo, incrementos por revaluación, ajustes por diferencia de cambio, mejoras de carácter permanente, retiros, revaluaciones, depreciación, ajustes y el valor neto de los bienes, indicando cálculo y distribución a los centros de costos), obligados a llevar de acuerdo a normas específicas, según corresponda.

09. Control permanente correspondiente a los bienes entregados y recibidos en consignación, según corresponda.

10. Libros de Actas de Junta de Accionistas y de Directorio, según corresponda.

11. Libro Planilla de Pagos, Libro de Retenciones inciso e) del articulo 34°-Decreto Legislativo N° 774 y normas modificatorias y/o complementarias, adjuntando la documentación sustentatoria de las mismas.

12. Libros Contables (Llevados de acuerdo a las normas sobre la materia): Diario, Mayor, Caja y Bancos, Inventarios y Balances, Balance de Comprobación Analítico, según corresponda.

13. Inventario y/o contabilidad de costos de acuerdo a lo establecido en el Art 35° del Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta D.S. N° 122-94-EF y normas modificatorias y/o complementarias (Sistema de Contabilidad de costos, registro permanente en unidades, Inventario físicos de existencias al inicio y final del ejercicio, aprobado por los responsables de su ejecución), según corresponda.

14. Registro del Régimen de Retenciones y/o Percepciones del Impuesto General a las Ventas, según corresponda.

15. Libros y/o registros exigidos de acuerdo a las normas sectoriales, según corresponda.

El deudor tributario deberá presentar al Agente Fiscalizador lo solicitado en el presente Requerimiento En: La administración Tributaria. Las fotocopias requeridas, deberán ser presentadas debidamente refrendadas por el deudor tributario o de ser el caso por el representante legal. Conforme el Artículo 106° del Texto Único Ordenado del Código Tributario y normas modificatorias, la notificación del presente requerimiento surte efecto desde el día hábil siguiente al de su recepción, excepto lo establecido en el último párrafo respecto a requerimientos de exhibición de libros, registros y documentación sustentatoria de operaciones de adquisiciones y ventas. En caso de incumplimiento de lo requerido, serán de aplicación los artículos 63°, 64°, 65°, 172° y 180° del Texto Único Ordenado del Código Tributario y normas modificatorias, según sea el caso. De acuerdo al primer párrafo del Artículo 141° del Texto Único Ordenado del Código Tributario y normas modificatorias, "No se admitirá como medio probatorio, bajo responsabilidad, el que habiendo sido requerido por la Administración Tributaria durante el proceso de la verificación o fiscalización, no hubiera sido presentado y/o exhibido..." Asimismo, se le recuerda que puede acogerse al régimen de incentivos señalado en el artículo 179° y 179-A° de ser el caso, aplicable a las infracciones establecidas en los numerales 1, 4 y 5 del artículo 178° del Texto Único Ordenado del Código Tributario y normas modificatorias, así como al Régimen de Gradualidad de las Sanciones.